Naar inhoud

Belastingregels overlijdens­risico­verzekering

Heb je een overlijdensrisicoverzekering? De belastingregels die voor jou gelden zijn afhankelijk van je persoonlijke situatie. Wij geven je alleen een algemeen beeld van de regels. Je bent zelf verantwoordelijk om uit te zoeken welke belastingregels precies voor jou gelden

Inkomstenbelasting

Je betaalt tijdens de looptijd van de verzekering geen inkomstenbelasting over de overlijdensrisicoverzekering. Je kan de premie niet aftrekken voor de inkomstenbelasting.

Krijgen je nabestaanden na jouw overlijden een uitkering? Dan hoeven zij hierover geen inkomstenbelasting te betalen.

Erfbelasting

De uitkering van de overlijdensrisicoverzekering valt wel onder de erfbelasting. Erfbelasting is de belasting die nabestaanden moeten betalen over het geld en andere zaken die ze krijgen bij het overlijden van de verzekerde.

Je kunt erfbelasting voorkomen

Je kunt erfbelasting voorkomen door je polis kruislings af te sluiten in de volgende situaties:

  • Jullie zijn getrouwd onder huwelijkse voorwaarden.
  • Jullie hebben een geregistreerd partnerschap onder huwelijkse voorwaarden.
  • Jullie wonen samen en hebben daar verder geen afspraken over gemaakt.

Kruislings afsluiten betekent dat jij en je partner de overlijdensrisicoverzekering afsluiten op het leven van elkaar. Jullie hebben dan dus allebei een verzekering afgesloten.

Sluit je de polis wel op je eigen leven af? Dan kun je ook erfbelasting voorkomen. Je moet dan 3 dingen regelen:

  1. Jullie hebben in de huwelijkse voorwaarden of partnervoorwaarden afspraken staan over de premieverschuldigdheid. Dat regel je bij de notaris.
  2. Jullie hebben bij het afsluiten premieverschuldigdheid aangevraagd. En hiervoor getekend.
  3. Wij hebben op de polis gezet dat premieverschuldigdheid van toepassing is.

Tip! Tijdens de looptijd van je verzekering kun je ook premieverschuldigdheid aanvragen. Je vult dan het formulier Premieverschuldigdheid (pdf) in. Dat formulier stuur je naar ons op. Wij passen je polis aan.

Soms kun je erfbelasting niet voorkomen

In sommige situaties telt de uitkering van de overlijdensrisicoverzekering mee voor erfbelasting:

  • Jullie zijn getrouwd in gemeenschap van goederen.
  • Jullie hebben geregistreerd partnerschap in gemeenschap van goederen.

De hypotheek afgelost? Dan wordt de erfenis groter

Is de hypotheek afgelost? Dan valt het huis zonder óf met een lagere schuld in de erfenis. Ben je erfgenaam van het huis? Dan betaal je eerder erfbelasting.

Soms is een betalingsopdracht of partnerverklaring handig

Soms is het voor de belasting goed dat de uitkering niet direct naar de pandhouder gaat. Maar eerst naar de begunstigde(n). De pandhouder vindt dit alleen goed als met de uitkering (een deel van) de hypotheek wordt afgelost. Dit spreek je af in een 'betalingsopdracht' of een 'partnerverklaring'. In dit geval is niet de hypotheekverstrekker de begunstigde, maar krijgt de aangewezen begunstigde de uitkering om (een deel van) de hypotheek te betalen. De begunstigde lost dan de schuld af met eigen geld. En voor de erfbelasting kan dit handig zijn.

Vraag meer informatie bij de notaris of belastingadviseur

Een betalingsopdracht of partnerverklaring heeft invloed op de erfbelasting die je moet betalen. Of een betalingsopdracht of partnerverklaring handig is, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Zoals het vermogen en de vrijstellingen die gelden. Wij kunnen niet bepalen of een betalingsopdracht of partnerverklaring slim voor je is. Een hypotheekadviseur kan dit ook niet. Het beste is om voor meer informatie en advies naar een notaris of een belastingadviseur te gaan.

Huwelijksvermogensrecht vanaf 1 januari 2018

Voor huwelijken en geregistreerde partnerschappen geldt automatisch een beperkte gemeenschap van goederen. Dat betekent dat het vermogen dat de partners tijdens het huwelijk of geregistreerd partnerschap opbouwen gemeenschappelijk eigendom wordt. Eigen bezittingen en schulden van vóór het huwelijk of geregistreerd partnerschap vallen niet in de gezamenlijke boedel. Deze verandering kan gevolgen hebben voor de erfbelasting van je overlijdensverzekering.

De belastingdienst gaat ervan uit dat de premie door jullie samen is betaald. Overlijd jij of je partner? Dan keren we het verzekerd bedrag uit. De helft van het uitgekeerde bedrag telt mee voor erfbelasting. Heeft je partner altijd de premie betaald? En overlijdt je partner? Dan betaal jij als nabestaande erfbelasting. Voor de persoon die erfbelasting betaalt, geldt een vrijstelling. De vrijstelling geldt over de totale erfenis. Dat betekent dat je tot een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen. De hoogte van de vrijstelling hangt af van de relatie tussen de persoon die overleden is en de persoon die de erfenis krijgt. Kijk op de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Veelgestelde vragen

Ja. Sinds 1 januari 2010 noemen we het geen successierecht meer. Maar erfbelasting. Over een erfenis moet je belasting betalen. Dit noem je erfbelasting.

Is je overlijdensrisicoverzekering verpand? Dan is de bank of geldverstrekker de pandhouder. Bij het uitkeren van de verzekering wordt eerst de hypotheekschuld (of een deel daarvan) afgelost. Zo is er minder schuld. En daardoor wordt de erfenis groter. De erfenis kan dan boven de vrijstelling van erfbelasting komen. Kijk voor meer informatie op de website van de Belastingdienst.

Is de uitkering uit de verzekering groter dan de schuld aan de pandhouder? Dan wordt de rest uitgekeerd aan de begunstigde(n).

Soms is het voor de belasting gunstig dat de uitkering uit deze verzekering niet direct naar de pandhouder gaat. Maar eerst naar de begunstigde(n). De pandhouder vindt dit alleen goed als met de uitkering (een deel van) de schuld wordt afgelost. Dit wordt vastgelegd in een ‘betalingsopdracht’.

Een betalingsopdracht is alleen geldig als deze vóór het overlijden van de verzekerde is opgesteld. Of een betalingsopdracht voor jou zinvol is, hangt af van je persoonlijke situatie. Vraag meer informatie en advies aan een notaris of belastingadviseur.

Voordat we uitkeren, vragen we altijd of er een betalingsopdracht is. De uitkering maken wij meteen over aan de pandhouder. Voor de belasting is de uitkering naar de begunstigde(n) gegaan.

Is de 1e begunstigde overleden? Of weigert de 1e begunstigde de uitkering? Dan vervalt de betalingsopdracht. De pandhouder heeft dan weer het 1e recht op de uitkering.

Ben je een ondernemer? Dan wordt de overlijdensrisicoverzekering gerekend tot het fiscaal ondernemingsvermogen. Je financieel adviseur kan hier meer over vertellen.

Bel met (058) 234 56 78 om het overlijden van een verzekerde door te geven. Dat kan op maandag tot en met vrijdag van 8.00 uur tot 21.00 uur. En op zaterdag van 9.00 uur tot 17.30 uur. Of stuur een bericht via ons contactformulier. Daarna krijg je van ons een brief waarin staat welke informatie wij nodig hebben. Lees meer over een overlijden doorgeven.